Desde el 1 de enero de 2024, declarar las criptomonedas en la renta se ha convertido en una obligación para todos los contribuyentes en España.
Esta medida se ha implementado para aumentar la transparencia y controlar las actividades económicas relacionadas con activos digitales.
Los modelos que servirán para informar a la Agencia Tributaria los saldos y operaciones con criptoactivos son tres: el 172, 173 y 721.
Sigue leyendo porque en este post te contamos todo lo que debes saber y tener en cuenta.
Contextos en los que se deben declarar las criptomonedas:
Las criptomonedas deben ser declaradas en varios contextos fiscales, dependiendo de cómo se hayan obtenido o utilizado.
A continuación, desglosamos los principales escenarios en los que se deben declarar:
- Ganancias o pérdidas patrimoniales.
Las transacciones de criptomonedas (compra, venta, intercambio o cualquier otra forma de disposición) pueden resultar en ganancias o pérdidas patrimoniales.
Estas deben ser declaradas en la renta anual de la siguiente manera:
- Ganancias patrimoniales: Si has vendido criptomonedas y obtuviste un beneficio esta ganancia debe ser declarada ganancia patrimonial. Se calcula restando el precio de adquisición del precio de venta.
- Pérdidas patrimoniales: Si vendiste criptomonedas y el precio de venta fue menor que el de adquisición, debes declarar una pérdida patrimonial. Esta pérdida puede compensarse con otras ganancias patrimoniales obtenidas.
- Actividades de minería.
La minería de criptomonedas se considera una actividad económica, y como tal, debe ser declarada.
Los ingresos obtenidos por la minería de criptomonedas se tratan como rendimientos de actividades económicas y deben incluirse en la declaración de la renta:
- Registro en Hacienda: Los mineros deben registrarse en hacienda y darse de alta en el Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE).
- Obligaciones fiscales: Además de declarar los ingresos, los mineros deben llevar una contabilidad adecuada y pagar el IVA correspondiente por la venta de criptomonedas.
- Deducciones: Es posible deducir los gastos relacionados con la actividad de minería, como el coste de la electricidad, hardware y otros gastos.
- Intereses de inversión en fondos de criptomonedas.
Invertir en fondos que contienen criptomonedas o en otros productos financieros relacionados puede generar rendimientos que deben ser declarados:
- Rendimientos del capital mobiliario: Los intereses generados por inversiones se consideran rendimientos del capital mobiliario y deben incluirse en la base imponible del ahorro.
- Declaración de intereses: Los intereses obtenidos deben declararse anualmente. El fondo de inversión puede aplicar retenciones a cuenta que deben reflejarse en la declaración de la renta.
Cómo declarar las criptomonedas en la renta
Para declarar las criptomonedas en la renta 2024, es importante seguir estos pasos:
- Documentación adecuada: Mantén registros detallados de todas tus transacciones de criptomonedas.
- Formulario correspondiente: Usa los formularios adecuados de la Agencia Tributaria para declarar tus ganancias o pérdidas patrimoniales, rendimientos de actividades económicas, o rendimientos del capital mobiliario.
- Compensaciones y deducciones: Asegúrate de aprovechar las compensaciones por pérdidas patrimoniales y deducciones de gastos.
- Asesoramiento profesional: Grupo Caja Rural ofrece servicios de asesoramiento fiscal y soluciones financieras que pueden ayudarte a gestionar tus inversiones en criptomonedas.
La declaración de criptomonedas en la renta 2024 es un proceso que requiere un buen manejo de la información y el cumplimiento de las normativas fiscales.
Siguiendo estos pasos, podrás cumplir con tus obligaciones fiscales y evitar posibles sanciones. Visita la página de preguntas frecuentes de la agencia tributaria en el caso de dudas concretas.
No dudes en contactar con nosotros para obtener más información sobre cómo podemos asistirte en tus necesidades financieras y fiscales. Ven a cualquiera de nuestras oficinas y estaremos encantados de ayudarte.
